Compreendendo as opções de ações do empregado Seu novo emprego oferece opções de ações para você Por muitos é um ótimo incentivo para se juntar a uma nova empresa. O Google (GOOG) tem que ser o exemplo de maior perfil, com as histórias lendárias de milhares de funcionários originais que se tornam multi-milionários, incluindo o massagista interno. Abaixo estão algumas informações para ajudá-lo a entender opções de estoque um pouco melhor se você estiver confuso sobre como eles funcionam. Como as opções de ações funcionam Embora as opções de ações dos empregados tenham perdido um pouco de seu brilho desde a crise financeira global - sendo substituídas cada vez mais por ações restritas - as opções ainda representam quase um terço do valor dos pacotes de incentivos executivos, de acordo com Consultoria de compensação James F. Reda Associates. Deseja opções de compra de ações Você vai achar que eles são mais difíceis de encontrar esses dias, principalmente devido a mudanças nas leis tributárias e recentes explosões de funcionários que trabalham para empresas maltratadas pela recessão e cansadas de segurar opções fora do dinheiro, sem valor . Na verdade, as opções de estoque de empregados atingiram popularidade em 1999. Mas se você marcar um show com opções, ela irá como funcionará. A concessão de opções de compra de ações oferece o direito de comprar o estoque de sua empresa por um preço definido em uma data futura e por um período específico. Bem, use o GOOG como um exemplo. Digamos que você estava entre os sortudos Nooglers contratados quando o GOOG estava emitindo opções de compra de ações em 500. Você obtém o direito de comprar 1000 ações em 500 (o preço do subsídio) após dois anos (o período de aquisição) e você tem dez anos para exercer o Opções (comprar as ações). Se o preço das ações da Googles for inferior a 500 quando suas ações forem investidas, elas estão fora do dinheiro e você está fora da sorte. Você não precisa comprar as ações em uma perda, elas simplesmente expiram sem valor, a menos que o estoque rebate e supera seu preço de exercício - ou se a empresa decidir generalizar o preço de exercício original. Mas se o GOOG é mais de 1000, como é agora, abre o champagne no dinheiro. Você pode comprar 1000 ações em 500, depois vendê-las e pagar um lucro de meio milhão de dólares. Apenas fique atento à cobrança de impostos. Em alguns casos, você pode exercer suas opções e, em seguida, manter o estoque por pelo menos um ano antes de vendê-los e pagar uma taxa de imposto mais baixa. As opções têm um monte de consequências fiscais a serem consideradas. Se você tiver dúvidas sobre suas opções de ações, pergunte a um consultor. A desvantagem das opções de ações dos empregados Apesar do fato de que as opções podem fazer milionários de massagistas, existem algumas desvantagens: as opções de estoque podem ser um pouco complicadas. Por exemplo, diferentes tipos de opções de ações têm diferentes conseqüências fiscais. Existem opções não qualificadas e opções de ações de incentivo (ISOs), ambas com desencadeadores de impostos específicos. As opções podem expirar sem valor. Imagine a emoção de uma bolsa seguida da agonia de um estoque flop. Em vez de atuar como um incentivo ao empregado, as opções emitidas para um estoque de tropeço podem muck-up moral. Saber quando e como exercitar opções de estoque pode ser prejudicial ao nervo. O estoque atingiu o seu pico Será que ele nunca rebote de baixas históricas Exercício e segure ou exercite e venda E você também pode investir também no estoque da empresa. Manter um monte de opções pode levar a uma poupança inesperada ou a uma queda. Você simplesmente não pode bancar sobre eles até theyre no dinheiro e no seu bolso. As opções de estoque de empregados podem ser um extraordinário gerador de riqueza. Com um aumento no preço das ações da empresa e uma escada de aquisição, é quase como uma conta de poupança forçada. E essa pode ser uma opção que vale a pena tomar. Neda Jafarzadeh é analista financeiro da NerdWallet. Um site dedicado a ajudar os investidores a tomar melhores decisões financeiras com seu dinheiro. As opiniões e opiniões aqui expressas são as opiniões e opiniões do autor e não refletem necessariamente as do NASDAQ OMX Group, Inc. O estoque restrito O estoque restrito é um prêmio de ações da empresa, sujeito a condições (como o serviço contínuo a A empresa ou a realização de metas de desempenho) que devem ser cumpridas antes de ter o direito de vender ou transferir o estoque. As unidades de ações restritas (UREs) são equivalentes a ações, mas são convertidas em ações após aquisição. Geralmente, as Ações de ações restritas (RSS) e as Unidades 8220vest8221 8212 ou ficam sem restrições 8212 em incrementos ao longo de um período de tempo ou quando os objetivos de desempenho são atendidos. Como o provedor de serviços para o plano de estoque restrito da sua empresa, o Morgan Stanley ajuda você a acompanhar seus prêmios e oferece acesso on-line à sua conta de estoque restrito 8212 e ajuda quando você precisar. P. O QUE É A UNIDADE DE AÇÕES RESTRINGIDAS A. As empresas podem conceder ações ordinárias restritas ou unidades de ações restritas. As ações de ações restritas são apenas 8212 ações. As unidades podem ser pagas em dinheiro ou estoque conforme descrito em seu contrato de prêmio. Unidades que resultam em ações convertidas em estoque, tipicamente em uma proporção de 1: 1. Uma vez que as ações subjacentes não são emitidas até que as unidades sejam adquiridas, você pode não ter direitos de voto em suas unidades não vencidas. Consulte seu contrato de adjudicação para obter detalhes sobre os direitos de voto. As unidades também não são elegíveis para dividendos (uma vez que os dividendos são pagos apenas em ações reais) no entanto, alguns planos são projetados para creditar o equivalente a dividendos pagos no estoque subjacente. Consulte seu contrato de prêmio sobre como dividendos e equivalentes de dividendos podem ser tratados para o seu prêmio específico. Geralmente, os impostos são devidos quando a unidade ganha. P. POSSO VENDER OU TRANSFERIR MEU PRÊMIO DE ACABAMENTO RESTRINGIDO A. Você não pode vender ou transferir seus prêmios de ações restritas até que eles sejam adquiridos. Uma vez que um prêmio é concedido, todas as restrições são levantadas e as ações são liberadas para você segurar, vender ou transferir. (Alguns planos da empresa8217s permitem que você adie o recebimento das ações para uma data posterior). Além disso, alguns planos exigem que as ações adquiridas sejam mantidas por um período de tempo antes de serem vendidas ou transferidas. P. O QUE ACONTECE MEUS PREMIOS NÃO VENDIDOS SE DEIXO A MINHA EMPRESA A. Os prêmios não devolvidos podem estar sujeitos a confisco se você deixar a empresa voluntária ou involuntariamente. Consulte os documentos do seu plano para obter detalhes específicos sobre a sua saída do seu empregador. P. POSSO RECEBER DIVIDENDOS OU VOTAR EM NOSSAS AÇÕES DURANTE O PERÍODO RESTRITO. Por favor, consulte seu contrato de prêmio para obter detalhes sobre possíveis pagamentos de dividendos e direitos de voto antes do lapso de restrição. P. QUAL É A DIFERENÇA ENTRE UMA OPÇÃO DE ACÇÃO E UM ACABAMENTO RESTRINGIDO A. Uma opção de compra de ações é o direito de comprar ações da empresa a um preço fixo por um período de tempo fixo. Qualquer valor que você percebe de uma opção de compra de ações exigiria que o valor do estoque fosse maior do que seu preço de opção quando você exerce sua opção. Em contrapartida, o estoque restrito é uma atribuição de ações. Ao contrário das opções, geralmente não há custo antecipado para você por ações restritas, embora os impostos sejam devidos quando eles se entregam. Como resultado, o estoque restrito geralmente tem algum valor para você, mesmo que o preço das ações caia após a data de adjudicação. P. QUAL É A DIFERENÇA ENTRE A DATA DE PRÊMIO E A DATA DE VESTUÁRIO A. A data de adjudicação é o dia em que sua empresa lhe oferece ações ou unidades de ações restritas, embora você tenha proibido vendê-las ou transferi-las por um determinado período de tempo. No dia em que o prazo é de 8212, a data do vencimento 8212 você é livre para vender ou transferir as ações. (Alguns planos permitem que você adie o recebimento das ações para uma data posterior). Além disso, alguns planos exigem que as ações adquiridas sejam mantidas por um período de tempo antes de serem vendidas ou transferidas. P. QUANTO É O MEU VALOR RESTRITO AVALIADO A. Você pode determinar o valor não realizado do seu estoque restrito multiplicando o número de ações atribuídas pelo preço de mercado atual do estoque, embora este cálculo não inclua os impostos devidos no vire-se Ou taxas cobradas. P. POSSO VER INFORMAÇÕES SOBRE O MEU ACABAMENTO RESTRINGIDO ONLINE A. Uma vez que seu prêmio de estoque restrito foi concedido, ele será exibido online no StockPlan Connect. O site Morgan Stanley para participantes do plano de ações. Na página Visão geral, você pode visualizar as datas de aquisição, modelar ganhos potenciais com base em valores hipotéticos de valores de ações (em ações adquiridas) e vender suas ações assim que as restrições forem levantadas. P. Como e quando posso vender minhas ações restritas e receber o resultado da minha venda A. Geralmente, ao adquirir, você pode vender suas ações on-line usando o StockPlan Connect. Você pode receber o produto da sua venda de uma das várias maneiras: Transferir para uma conta do Morgan Stanley Se você é um atual cliente de corretagem da Morgan Stanley, nós transferiremos seu produto de venda para sua conta três dias úteis após a data de negociação (para contabilizar Um período de liquidação de três dias que se aplica a todas as transações no mercado de ações). Se você não possui uma conta de corretagem com a Morgan Stanley, abriremos uma conta de propósito limitado e transferiremos o produto da venda. Verifique via correio normal Se você escolher este método, o Morgan Stanley enviará seus gastos de vendas. Normalmente, você receberá seu produto no prazo de 8-10 dias úteis após a venda do seu estoque restrito. Cheque via entrega durante a noite Após o período de liquidação apropriado, Morgan Stanley pode enviar seu produto durante a noite, por uma taxa. Você receberá um cheque 4-5 dias úteis após a data de sua negociação (para contabilizar um período de liquidação de três dias que se aplica a todas as transações no mercado de ações). Transferência bancária Por uma taxa, Morgan Stanley pode transferir o produto para seu banco em Liquidação (Data de Comércio mais três). As transferências por fio são em dólares americanos. Por uma taxa, Morgan Stanley pode transferir o seu produto para o seu banco em sua moeda local. Você receberá os ganhos 4-5 dias úteis após a data de negociação. P. São unidades de ações restritas tributáveis A. Geralmente, os impostos são devidos à aquisição. Quando as ações forem adquiridas, você realizará uma remuneração com base no valor justo de mercado das ações nessa data. Por exemplo, se você tiver 100 ações que compram quando o valor justo de mercado é de 20 por ação, você reconhecerá uma receita ordinária de 2.000. Sua empresa pode oferecer várias opções para pagar o imposto de renda devido nos 2.000, incluindo opções como: Retenção à cobertura Sua empresa irá reter automaticamente algumas das ações adquiridas para cobrir os impostos devidos. Usando o exemplo acima e aplicando uma taxa de retenção de impostos padrão de aproximadamente 40, os impostos devidos seriam 800 (2.000 X 40 80020 por ação), equivalentes a 40 ações. Sua empresa reterá as 40 ações e liberará as restantes 60 ações para você. Em dinheiro Você também pode ter a opção de pagar os impostos diretamente para sua empresa via folha de pagamento ou cheque. Sua conta será creditada com a quantidade total de ações adquiridas. Sell-to-Cover Morgan Stanley venderá ações investidas suficientes para cobrir os impostos, comissões e taxas devidas. Usando o exemplo acima, sua empresa venderia aproximadamente 40 ações e liberará as ações restantes para sua conta. As informações fornecidas acima são para fins ilustrativos, apenas recomendamos discutir sua situação particular com um assessor de impostos. Consulte também os documentos do seu plano para obter detalhes sobre os métodos de pagamento de impostos da sua empresa. P. QUAIS SÃO AS CONSEQUÊNCIAS TRIBUTÁRIAS QUANDO VENDO MINAS AÇÕES A. Quando você vende suas ações conservadas em estoque, você será obrigado a pagar imposto sobre qualquer ganho de capital de curto ou longo prazo. P. QUEM FAZ EU CHAMAR SE TENHO PERGUNTAS SOBRE MINHAS OPÇÕES DE ACOMPANHAMENTO DO EMPREGADO A. Ligue para o Centro de Atendimento Morgan Stanley em 1 866-722-7310 (sem custos) ou 1 801-617-7435. O que Você Precisa Saber Sobre Restrito Bolsas de ações atualizadas em 07 de agosto de 2016 Se você tiver a sorte de receber uma bolsa de ações restrita (muitas vezes referenciada como unidades de estoque restritas ou UREs) de sua empresa como um incentivo de junção ou retenção, você deve entender os fundamentos desse benefício. Os termos que envolvem a aquisição e o preço desta bolsa de ações podem afetar sua tomada de decisão para o planejamento tributário, bem como o emprego em andamento. Nota: esta coluna não se destina a oferecer aconselhamento jurídico ou financeiro. Sempre procure entrada de um recurso qualificado. O que é uma concessão de unidade de estoque restrita Quando um empregador oferece compartilhamentos da empresa, mas coloca limitações em sua capacidade de acessar ou rentabilizar o estoque, é dito ser restrito. Esses subsídios são freqüentemente utilizados em tecnologia, alto crescimento e grandes empresas estabelecidas como meio de recrutar ou reter funcionários-chave. Quais são as restrições comuns que os empregadores colocam em concessões de unidades de estoque A forma mais comum de restrição atribuída a essas contribuições pelo empregador é atrasar o acesso às ações reais através de um processo chamado de aquisição. Considere um cenário onde você é contratado e oferece 500 ações, no entanto, a aquisição de direitos exige 3 anos a partir da data do seu contrato. Nessa situação, você não poderá tocar o estoque por 3 anos. Se você deixar a empresa antes da marca de 3 anos, suas ações serão devolvidas à empresa. Conforme descrito neste artigo sobre aquisição de direitos. Há uma variedade de formatos que os empregadores podem usar para passar a propriedade das ações para o empregado ao longo do tempo. O que acontece se você deixar a empresa antes do seu estoque. Este ponto vale a redundância neste artigo. Se você deixar antes da concessão da reserva de estoque restrita, perderá a capacidade de ganhar as ações. Este benefício, essencialmente, será inútil para você. Como um prêmio de estoque restrito difere de uma concessão de opção de estoque. Ambos têm um período de aquisição. A diferença é no final do período de aquisição. Quando uma opção de compra de ações é adquirida, você tem a opção de comprar ou não comprar o estoque a um preço específico (o preço de exercício). Você não possui nenhum estoque da empresa até que você exerça a opção e compre o estoque. Assim que você comprar, você pode fazer o que quiser com ele, inclusive vendê-lo. Quando um estoque de ações restrito ganha, você possui o estoque e você pode fazer o que quiser com ele. O que é melhor, opções de estoque ou estoque restrito A resposta a esta pergunta é, dependendo. Geralmente, se o preço das ações estiver aumentando, as opções conservadas em estoque podem ser preferidas. Você pode vender ambos com o maior valor de mercado, mas com opções de ações que você não teve que comprometer com a compra até o preço da ação chegar ao ponto em que desejou vender. Alternativamente, se o preço das ações permanecer o mesmo ou tendendo para baixo, o estoque restrito pode ser melhor, já que você realmente possui o estoque. Suas opções não exercidas não têm valor e, se o preço da ação estiver abaixo do preço de exercício, elas são efetivamente descritas como 34-a-água.34 O estoque de curso tem algum valor a menos que declina para zero. Existem considerações fiscais com unidades de estoque restrito ou concessões de opções Sim. Por exemplo, é possível que a concessão da unidade de estoque restrita desencadeie um passivo tributário após a data de aquisição, independentemente de ter vendido o estoque ou não. Certifique-se de consultar um contador ou advogado qualificado para as últimas regras sobre as implicações tributárias de seu prêmio em particular. The Bottom Line: É importante para você entender todos os termos e implicações fiscais de seu benefício particular. Ambas as bolsas de opções e subvenções de unidades de estoque restritas podem ser excelentes veículos para a criação de riqueza ao longo do tempo. No entanto, não existe um almoço grátis em finanças. Certas restrições irão governar quando e como você acessa sua concessão e as implicações fiscais sempre são importantes ao avaliar essas contribuições do empregador.
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